花千万买黄金亏本出售

2020年底，绵阳市税务部门向绵阳警方反映了一条线索：四川国金宝实业有限公司（以下简称“国金宝公司”）在短时间内大量购买黄金，声称用作原料生产出口产品，并以此申请出口退税。


涉嫌骗取出口退税的四川国金宝公司，曾花千万买黄金后立即亏本出售。供图/绵阳市公安局

税务机关在核查时，发现该企业销售的产品中并不含任何黄金成分，存在明显的购销不匹配的情况，税务部门由此引起警觉，认为该公司存在很大的骗取出口退税的作案嫌疑。

根据相关法规，出口退税是指对我国报关出口的货物，退还在国内各生产环节和流转环节缴纳的增值税和消费税,可以帮助出口企业降低成本,增强商品国际竞争力，使出口货物的整体税负归零，有效避免“在国内交完税，到国外又要交关税”的国际贸易进出口双重征税现象。

这样既可为企业减负，也可以促进对外贸易。一旦退税，大笔的资金可以退回企业账户。有些不法分子却盯上这一环节，通过假报出口等手段，骗取国家出口退税款。

天眼查显示，国金宝公司成立于2019年6月5日，注册资本为5000万人民币，法定代表人为焦某。注册地址为绵阳市科创区创业服务中心企业加速器C区2栋3楼，经营范围包括建材批发；半导体照明器件制造；销售电子产品；眼镜制造；销售金银饰品等。焦某控股比例100％。

收到线索后，绵阳市公安局经侦支队民警立即进行核查。缑宝林介绍称，警方进入该公司后发现，该公司已处于停产状态。厂房看上去有几百平方米。从外观上看，像是一家正常运营的公司，但厂房比较简陋，其中只有一些简单的生产设备，质量把关并不严格，不具备生产合格产品的能力。

警方调查发现，焦某是陕西西安籍男子，他与蒋某安（浙江省临海市男子）共同负责该公司的运营。该公司对外称，两款产品（视觉训练仪、变流器）的原材料中都用到了黄金，均出口至香港某华公司。2019年9月至11月，国金宝公司以生产需要为由，花1000多万元，先后3次从广东省深圳市购买了共计41公斤的黄金，并取得了进项增值税专用发票。

缑宝林介绍，2020年，国金宝公司就向四川税务部门申请进项的出口退税，由于税务部门严格把关，他们未能得逞。此后，他们就去找了一家深圳的公司协助把这个产品出口到了香港，在深圳申请了一部分退税款。

他说：“这很快引起了深圳税务部门的注意，他们发函建议绵阳税务部门对生产企业的真实性进行调查。”

民警调查获悉，国金宝公司表面的老板为焦某，但其背后的实际控制人为周某新。同时，周某新不仅在深圳有公司，而且也是香港某华公司实际控制人。


周某新落网，他是四川国金宝公司和香港某华公司的实际控制人，国金宝公司将产品出口到某华公司，相当于产品从他的左手转到了他的右手。供图/绵阳市公安局

这意味着，所谓的国金宝公司将产品出口到香港某华公司，其实相当于，产品从周某新的左手转到了他自己的右手，其目的就是为了便于骗税。

2021年1月，绵阳市公安局决定对周某新、焦某等人涉嫌骗取出口退税犯罪进行立案侦查，并成立了由经侦支队牵头，抽调涪城区公安分局经侦大队警力组成专案组。

为尽快查清线索，专案组从该公司购买的黄金流向为切入点，派出侦查员远赴深圳开展工作。

缑宝林等专案组成员到深圳后，为搞清楚资金流的去向，在当地公安机关的配合下，他们对所有嫌疑人进行讯问，对所有相关公司和个人逐一调查，经过1周多时间的工作，专案组调查到了上述41公斤黄金每一笔流向。

缑宝林称，国金宝公司在深圳购买这些黄金后，并没有转运到绵阳的公司用于生产，而是在深圳就地降价卖掉。“焦某每次在深圳市罗湖区一家珠宝市场仓库内提取到黄金后，都会在当天以每克便宜3至5角钱的价格，卖给了不需要开具发票的黄金饰品厂商或个人。”

花千万巨款购来的黄金马上亏本卖掉，国金宝公司这一反常的商业操作引起了警方注意。这种古怪行为的背后藏着怎样的秘密？

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