哪些人买个人养老金更划算：

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（下称“个人养老金产品”），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

《办法》规定，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

中国社科院财经战略研究院房连泉认为，个人养老金计划每个人都可以参与，从税收优惠层面而言，适合可以通过个人养老金计划抵税的群体，即月基数超过5000元的人群。

我国个人养老金采取EET的递延征税模式。这一模式强调缴费和收益环节暂不征收个人所得税，将纳税义务递延至养老金实际领取环节，降低投保人当期税务负担。

房连泉表示，个人养老金从税收上给予优惠，从而激励个人参加。日常生活中，我们的收入达到一定标准后，都需要缴纳个人所得税。而拿出来用做个人养老金的这部分，不需要缴纳个人所得税，在计算个税的基数中会将其扣除。对于个人来说，这是一个省钱的途径，若按照12000元缴纳，且如果个人所得税是在20%那一档的税率，那么一年就可以省下2400元。

此前个人税收递延型商业养老保险试点时领取阶段执行7.5%的税率，9月26日的国务院常务会决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。

朱俊生表示，国务院决定大幅降低领取阶段的实际税率，可以鼓励中低收入的纳税群体参与，有助于扩大个人养老金的覆盖面，

房连泉表示，从投资角度层面而言，个人养老金计划也不排斥低收入群体。失业人口或流动人口也可以将个人养老金计划当作一个投资手段、理财工具。相对而言，个人养老金计划的长期回报率会更高一些。

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